Штрафы за навязчивость коллекторов составят до 2 млн

Коллекторов, микрофинансовые организации и других взыскателей ждут миллионные штрафы за навязчивую переписку или звонки должникам. Законопроект с поправками...

10 вкладов с максимальными ставками в 2023 году

Депозит — это инвестиционный инструмент с минимальными рисками, который защищает сбережения от инфляции и приносит пассивный доход. Банки...

Банк России предупреждает о рисках ипотеки с аккредитивами и при переуступке договоров долевого участия

Банк Роcсии фиксирует появление новых схем при покупке строящегося жилья, несущих риски для покупателей. Некоторые банки совместно с...

Госдолг Китая побил рекорд в 2023 году

МОСКВА, 5 мар – ПРАЙМ. Госдолг центрального правительства Китая по итогам 2023 года составил 4,2 триллиона долларов, что...

Разнообразие тарифов на РКО для предпринимателей

Данная статья даёт возможность прочитать информацию о том, что банки предлагают разные тарифы для РКО на выгодных условиях....

Рубль слабо изменился к доллару и юаню на старте торгов с учетом внешних противоречий

Москва. 5 марта. INTERFAX.RU – Доллар США и юань демонстрируют слабые изменения на Московской бирже утром во вторник,...

Минфин оценил расходы на продление семейной ипотеки

Расходы бюджета на продление программы семейной ипотеки до 2030 года прогнозируются на уровне 1,5 трлн руб., заявил министр...

ЦБ перезапустит создание закрытых ПИФов с замороженными активами

Москва. 29 февраля. INTERFAX.RU – Совет директоров Банка России постановил, что управляющие компании до 16 июня должны принять...

Российские банки без ипотечных комиссий улучшили свои позиции на рынке

Москва. 1 марта. INTERFAX.RU – Банки, которые не вводили “ипотечные комиссии” для застройщиков, по итогам января 2024 года...

В каких банках выгодно оформлять депозиты и кредиты после повышения ключевой ставки?

28 февраля 2022 года ЦБ РФ повысил ключевую ставку до рекордного значения — 20% годовых. Это сразу отразилось...

МВФ сообщил о восстановлении большинства банков США после кризиса

ВАШИНГТОН, 5 марта. /ТАСС/. Американские банки в основном восстановились после разразившегося весной 2023 года кризиса, однако некоторые из...

ЦБ продал валюту на 8,1 млрд рублей с расчетами 28 февраля

МОСКВА, 29 февраля. /ТАСС/. Банк России продал на внутреннем рынке валюту с расчетами 28 февраля 2024 года на...

Банк ДОМ.РФ запустил пилотное тестирование универсального QR-кода для оплаты покупок

Банк ДОМ.РФ провел первые успешные трансакции в рамках пилотирования универсального QR-кода для оплаты покупок. Пилотный проект реализует Банк...

ЦБ продал валюту на 8 млрд рублей с расчетами 1 марта

МОСКВА, 4 марта. /ТАСС/. Банк России продал на внутреннем рынке валюту с расчетами 1 марта 2024 года на...

Объем рынка ВДО в прошлом году достиг почти 90 млрд рублей

За прошлый год в сегменте высокодоходных облигаций (ВДО) состоялось размещений на рекордные 41 млрд рублей, что более чем...

МФО выдали более 1 трлн рублей за 2023 год

МОСКВА, 1 марта. /ТАСС/. Микрофинансовые организации (МФО) в России в 2023 году выдали более 1 трлн рублей, говорится...

Где одолжить небольшую сумму до зарплаты?

Выбираем оптимальный вариант займа Приближается Новый год, все мы подводим итоги, планируем будущее, готовимся к празднику. В это...

Как экономить деньги?

Советы от мудрого дедушки Рассуждая о воспитании, культуре поведения в обществе, о роли семьи в становлении молодого человека,...

Микрокредит и социальная ответственность: как они меняют жизни

Современное микрокредитование — это финансовая практика, предоставление небольших займов (микрозаймов) малому бизнесу или физическим лицам, которые обычно не могут...

В России могут запустить безотзывные сберегательные сертификаты

Путин в ходе обращения к Совету Федерации предложил запустить новый инструмент — безотзывные сберегательные сертификаты на срок более...

Отменен НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам

В 2022 году российские вкладчики впервые должны были уплатить НДФЛ с дохода по вкладам. Однако 26 марта Президент России подписал закон, отменяющий налоги на проценты, начисленные за 2021–2022 годы. Рассказываем о последних законодательных изменениях. 

Коротко о налогообложении процентного дохода по вкладам физлиц

Поправки в налоговое законодательство приняты в апреле 2020 года. По новым правилам под налогообложение подпадали доходы, полученные физическими лицами в виде процентов по вкладам и накопительным счетам. Проценты, начисляемые банком на остаток собственных средств по банковской карте, также учитывались при расчете налоговой базы.

Действовать закон начал с 1 января 2021 года. Первые уведомления физические лица должны были получить в 2022 году. Налоговая база рассчитывается в соответствии со ст. 214.2 НК РФ. Налогоплательщики самостоятельно должны были уплатить налог на доход по вкладам после получения уведомления из ФНС. Не облагались налогом рублевые вклады, процентная ставка по которым не превышает 1%, а также счета эскроу.

Необлагаемая налогом сумма дохода по вкладу рассчитывается как произведение 1 миллиона ₽ и ключевой ставки ЦБ, установленной на 1 января того года, в котором были получены доходы. Формула расчета выглядит следующим образом:

1 000 000 ₽ х 4,25% (ключевая ставка) = 42 500 ₽. 

Сумма, превышающая эту цифру, составляет налоговую базу. При доходах в 1 000 000 ₽ платить налог пришлось бы с 957 500 ₽.

От чего зависит необлагаемая налогом сумма

Лимит напрямую зависел от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Сумма вклада на это значение не влияла. Простое правило: если доход превышал лимит, то налог был, если не превышал, то налога не было.  

Пример: доход физического лица по всем вкладам и счетам за 2021 год составил 50 000 ₽. Вычитаем освобожденный от НДФЛ лимит, получаем налоговую базу в размере 7 500 ₽. Сумма налога составит 975 ₽ (7 500 х 13% = 975). Налог на доходы по вкладам не применяется, если доход не превышает 42 500 ₽. 

На 1 января 2022 года ключевая ставка зафиксирована в размере 8,5%. Соответственно, необлагаемый НДФЛ лимит повышается до 85 000 ₽. Прочие условия остались неизменными: ставка для резидентов и нерезидентов — 13%, а при доходах от 5 000 000 ₽ — 15%. 

Налогообложение доходов с валютных вкладов

Валютные вклады также подпадали под налогообложение до принятия последних поправок. Если доходы по рублевым депозитам, размещенным по ставке не превышающей 1% годовых, не облагались налогом, то по вкладам в валюте это правило не работало. 

Для расчета суммы налога применяется стандартная формула с необлагаемой налогом суммой. По депозитам в валюте действовали базовые лимиты: в 2021 году — 42 500 ₽, в 2022 году — 85 000 ₽. Сумма рассчитывалась по курсу конвертации Банка России. 

Доход в валюте переводился в российские рубли. Если начисленные проценты превышали заданные лимиты, вкладчик платил налог — 13% или 15% от суммы превышения. 

Пример: сумма вклада составляет 55 000 $ США, процентная ставка — 1,5% годовых. Вклад был открыт на год в ноябре 2020 года. За год вкладчик заработал 825 $ США. 

Курс ЦБ РФ на момент начисления процентов был равен 75 ₽ за 1 $ США. Доход вкладчика составил 61 875 ₽. От этой суммы вычитается необлагаемый НДФЛ лимит (42 500 ₽). Далее: 19375*13% = 2518,75 ₽ к уплате в виде налога. Подобные правила применяются к вкладам в любой иностранной валюте. 

Какие изменения ждут вкладчиков в будущем

Отмена налогообложения — не единственное изменение. В 2023 году необлагаемый НДФЛ лимит будет зависеть не от ключевой ставки, утвержденной на 1 января, а от максимального показателя за год. Подобный подход сократит количество налогоплательщиков. 

Проект подготовлен Минфином в целях снижения суммы налоговой базы по процентным доходам со вкладов. Если эти поправки применить к текущим условиям, то освобожденный от налога лимит составит 200 000 ₽ (при сохранении ставки в размере 20%). 

Кто освобожден от уплаты НДФЛ

Закон, принятый Госдумой, освобождает от НДФЛ всех вкладчиков, независимо от суммы, валюты, размера полученного по вкладу дохода или социального положения. Поправки действуют в отношении резидентов и нерезидентов по процентам, полученным за 2021 — 2022 годы.

«Закон обратной силы не имеет» — один из основных принципов российской правовой системы с введением налогообложения по процентным доходам со вкладов был нарушен. Граждане, открывшие депозиты в банках в 2019 году на 3 года с выплатой процентов в конце срока действия договора, были обязаны уплатить налог со всего дохода. 

В этом заключалось противоречие, так как закон не применяется к отношениям, возникшим до его вступления в силу. Эта юридическая коллизия решилась с принятием последних поправок в налоговое законодательство.

В связи с чем принято решение

Этой мерой Правительство РФ решило поддержать население в условиях экономических ограничений. При ставке рефинансирования в 8,5% (на 1 января 2022 года) и процентах в 18 — 20% годовых, под налогообложение подпадали бы вклады на сумму от 450 000 ₽. 

После повышения ключевой ставки кредитные организации пересмотрели условия по банковским вкладам. Средняя процентная ставка — 20% годовых, и это исторический максимум для российской банковской системы. В Ак Барс Банке доходность по рублевым вкладам — до 22%, по валютным депозитам — до 10%. После отмены НДФЛ клиенты получат прибыль с процентов без каких-либо вычетов. 

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit